Nog geen lid van KBO-Brabant?
Klik hier

onsmagazine november 2021
onsmagazine oktober 2021
onsmagazine december 2020
onsmagazine juni 2022 cover
Ons magazine mei 2022
onsmagazine april 2022
Onsmagazine maart 2022
Ons januari_februari 2022
Onsmagazine september 2021
onsmagazine april 2021 cover
onsmagazine februari 2021
onsmagazine januari 2021 cover
Onsmagazine juni_juli 2020
Onsmagazine maart 2020
onsmagazine februari 2020
Onsmagazine januari 2020
Onsmagazine_mei_cover
cover onsmagazine 6
ons magazine schrijf u in voor de nieuwsbrief
  • ons belang
  • leven
  • mensen
home / ons belang / ons december 2020 / juridische helpdesk

Een bijzondere manier van schenken

Schenken op papier

Als u vóór uw overlijden geld wilt schenken aan de kinderen en er toch over wilt kunnen blijven beschikken, is dat mogelijk. Peter van Dongen, oud-notaris en lid van de juridische helpdesk van KBO-Brabant, legt uit hoe dat in z’n werk gaat.

Meneer en mevrouw Van Rooijen (70 en 68) hebben een forse overwaarde in het huis waar ze al dertig jaar wonen. Ze willen graag alvast wat van hun vermogen schenken aan de kinderen, maar dat geld zit ‘in de stenen’. Ze vragen zich af of er toch een mogelijkheid is om alvast vermogen over te dragen aan de kinderen, zodat die later minder erfbelasting hoeven betalen.

Erfbelasting verminderen

‘Voor een situatie als deze bestaat zeker een goede mogelijkheid om alvast te schenken’, vertelt Peter van Dongen. ‘We noemen die constructie “schuldigerkenning uit vrijgevigheid”. De ouders doen op papier alvast een schenking aan de kinderen, maar blijven dit bedrag schuldig aan de kinderen. Dat kan een goede optie zijn als mensen het geld dat ze willen schenken, simpelweg niet op de bank hebben staan, bijvoorbeeld omdat het in de overwaarde van het huis zit. Het kan ook zijn dat het geld er wel contant is, maar dat de ouders erover willen blijven beschikken. De schenking is dan vooral bedoeld om nu alvast te zorgen dat de kinderen later minder erfbelasting hoeven te betalen, maar ook om ervoor te zorgen dat een eventuele eigen bijdrage aan langdurige zorg lager uitvalt omdat er minder eigen vermogen is.’

Twee voorwaarden

Een schuldigerkenning uit vrijgevigheid moet aan twee voorwaarden voldoen. Van Dongen: ‘Allereerst moet de schenking in een notariële akte worden vastgelegd. Het is dus niet verstandig simpelweg via de bank geld heen en weer te boeken tussen ouders en kinderen, want dan ziet de fiscus deze twee handelingen ook niet als een schuldigerkenning uit vrijgevigheid en is niet voldaan aan de vereiste van de notariële akte. Dit levert later dus geen vermindering van de erfbelasting op. De tweede voorwaarde is dat de ouders over het bedrag jaarlijks rente betalen. Die rente is momenteel verplicht 6 procent.’ Ouders kunnen het geschonken bedrag bij de opgave voor de inkomstenbelasting in box 3 aftrekken van hun vermogen, terwijl de kinderen het in box 3 juist moeten opgeven als vermogen.

KBO-Brabant heeft haar eigen juridische helpdesk. Klik hier voor meer informatie. 

december 2020

Advertentie

Deel artikel

Gegijzeld maar niet verslagen

vorig artikel

‘Kunnen we elkaars psychiater niet zijn?’

volgend artikel

  • informatie

    • KBO-Brabant
    • Lid worden
    • Adverteren
    • Ledenvoordeel
  • voorwaarden

    • Disclaimer
    • Algemene voorwaarden
    • Privacyverklaring
  • contact

    • KBO-Brabant
    • Albert Luthulilaan 10, 5231 HV ’s-Hertogenbosch
    • Postbus 3240, 5203 DE ’s-Hertogenbosch
    • T (073) 644 40 66
    • E info@kbo-brabant.nl
  • Volg ons:

  • onsmagazine.nl is een website van KBO-Brabant
© 2021 alle rechten voorbehouden KBO-Brabant